Als onderneemster is een auto van de zaak vaak een logische keuze. Als je zoveel zakelijke kilometers maakt kan het een hoop administratief gedoe stelen. Het is dus praktisch en efficiënt. Maar als je dit overweegt, komt de term ‘bijtelling’ al snel voorbij. Voor veel ondernemers kan dit een ingewikkeld onderwerp lijken, maar geen zorgen! We leggen het hier op een duidelijke en overzichtelijke manier uit.
Wanneer krijg je te maken met bijtelling?
Bijtelling is alleen van toepassing als je een auto van de zaak ook voor privégebruik inzet. Gebruik je de auto uitsluitend zakelijk? Dan hoef je geen bijtelling te betalen. Maar let op! Zodra je meer dan 500 kilometer per jaar privé rijdt, krijg je te maken met bijtelling.
Privégebruik zijn niet alleen vakantieritten. Ook dat snelle ritje naar de supermarkt of het brengen van de kinderen naar school wordt gezien als privé gebruik. Om vrijgesteld te blijven van bijtelling, moet je een sluitende rittenregistratie bijhouden. Dit kan handmatig, maar er zijn ook handige apps of systemen die dit voor je regelen.
Hoe werkt bijtelling precies?
Bijtelling is een bedrag dat je betaalt omdat je de auto ook voor privégebruik hebt. Het wordt berekend als een percentage van de cataloguswaarde van de auto. Voor 2024 en 2025 gelden de volgende percentages:
- 22% bijtelling geldt voor de meeste auto’s op brandstoffen zoals benzine of diesel
- 16% bijtelling geldt voor elektrische auto’s tot een cataloguswaarde van €30.000. Voor het bedrag boven deze grens betaal je 22% bijtelling.
Vanaf 2026 verandert de regeling. Dan zal het lage tarief voor elektrische auto’s naar verwachting verder worden afgebouwd. Dit maakt het aantrekkelijk om nu al te investeren in een elektrische auto.
Bijtelling in 2025, wat verandert er?
Voor elektrische auto’s blijft de bijtelling 2025 op 16%, maar de drempel voor het lage tarief wordt verlaagd. Tot een cataloguswaarde van €30.000 geldt het verlaagde percentage. Daarboven betaal je 22%. Dit betekent dat ondernemers met een duurdere elektrische auto rekening moeten houden met hogere bijtellingskosten.
Doordat deze wijzigingen komen is het belangrijk om vooraf te berekenen wat de kosten precies zijn. Zo weet je of een elektrische auto financieel aantrekkelijk blijft. Voor ondernemers die duurzaamheid hoog in het vaandel hebben, blijft elektrisch rijden een slimme keuze. Zeker met de fiscale voordelen die nu nog gelden.
Hoe bereken je de bijtelling over je auto?
Het berekenen van de bijtelling is gelukkig niet zo ingewikkeld als het lijkt. Volg deze stappen:
- Bepaal de cataloguswaarde van de auto
Dit is de nieuwprijs inclusief btw en bpm, zonder eventuele kortingen - Kies het juiste bijtellingspercentage
Dit is afhankelijk van het type auto (fossiel of elektrisch) en de cataloguswaarde - Bereken het bijtellingsbedrag
Vermenigvuldig de cataloguswaarde met het bijtellingspercentage - Voeg het bedrag toe aan je belastbaar inkomen
De bijtelling wordt opgeteld bij je inkomen en hierover betaal je inkomstenbelasting
Voorbeeldberekening
Stel, je rijdt een elektrische auto met een cataloguswaarde van €40.000 in 2025:
- Tot €30.000 betaal je 16% bijtelling: €30.000 × 16% = €4.800
- Over de resterende €10.000 betaal je 22% bijtelling: €10.000 × 22% = €2.200
- Totale bijtelling: €4.800 + €2.200 = €7.000
Dit bedrag wordt bij je inkomen opgeteld, waardoor je meer belasting betaalt. Hoeveel dat precies is, hangt af van je belastingtarief.
Als onderneemster moet je slimme keuzes maken
Als ondernemer is het belangrijk om slimme keuzes te maken, zeker als het gaat om bedrijfsmiddelen zoals een auto. Hier zijn een paar tips:
- Ondanks de afbouw van fiscale voordelen blijven elektrische auto’s op lange termijn aantrekkelijk door lagere brandstof- en onderhoudskosten.
- Als je onder de 500 privékilometers blijft, kun je bijtelling volledig vermijden. Investeer in een goed systeem om dit eenvoudig te doen.
- Let niet alleen op de cataloguswaarde, maar ook op het verwachte gebruik en de kosten op lange termijn.
- Een financieel adviseur kan je helpen om de fiscale voordelen en kosten voor jouw specifieke situatie inzichtelijk te maken.
Een auto van de zaak kan een praktische en voordelige keuze zijn, vooral als je veel zakelijke kilometers maakt. Maar het is belangrijk om goed op de hoogte te zijn van de regels rondom bijtelling, zeker nu er veranderingen aankomen in 2025. Elektrisch rijden blijft een slimme optie, zeker met de huidige fiscale voordelen.
Met een duidelijke berekening en een slimme keuze kun je als vrouwelijke ondernemer zorgeloos de weg op. Een auto van de zaak is niet alleen handig, maar kan ook een waardevolle investering zijn in jouw onderneming en duurzaamheid.
